Международный проектный офис

воскресенье, 22 октября 2017 г.

Сопровождение проектов экспорт импорт


Услуги WTH Souztrade по оформлению и сопровождению экспортных сделок, продвижение товаров и услуг  на экспорт. Приглашаем к сотрудничеству.


1.УСЛУГА КОНТРАКТОДЕРЖАТЕЛЯ
Оформление экспортной сделки от лица компаний входящих в структуру WTH Souztrade, без участия компании-заказчика.
WTH Souztrade по поручению и за счет заказчика совершает экспортную сделку от своего имени.
Данный сервис содержит комплекс мероприятий по оформлению внешнеэкономической сделки.
2.СОПРОВОЖДЕНИЕ СДЕЛКИ
Команда опытных специалистов подбирает схемы поставки и оформления груза.
Услуга содержит как консультации, так и услуги таможенных брокеров, сопровождение.
3.БРОКЕРСКИЕ УСЛУГИ
Содействие посредника между владельцем груза и таможней для ускоренного и беспроблемного оформления экспорта / импорта
4.ОФОРМЛЕНИЕ ДЕКЛАРАЦИИ О СООТВЕТСТВИИ
Содействие в оформлении документа, удостоверяющего, что поставляемая продукция соответствует требованиям нормативных документов.
5.ОФОРМЛЕНИЕ СЕРТИФИКАТА СООТВЕТСТВИЯ
Содействие в оформлении документа, удостоверяющего соответствие объекта требованиям технических регламентов, положениям стандартов, сводов правил или условиям договоров
6.ОФОРМЛЕНИЕ СЕРТИФИКАТА ПРОИСХОЖДЕНИЕ ТОВАРА СТ-1, ФОРМА «А»
Содействие в оформлении документа, удостоверяющего, что продукция, предназначенная для экспорта за пределы РФ, была изготовлена на территории Российской Федерации из Российского сырья, либо, что данная продукция подвергалась достаточной обработке.
7.ОФОРМЛЕНИЕ СЕРТИФИКАТА СООТВЕТСТВИЯ ТРЕБОВАНИЯМ ПОЖАРНОЙ БЕЗОПАСНОСТИ
Содействие в оформлении документа, подтверждающего соответствие продукции требованиям пожарной безопасности. Данный сертификат необходим для реализации в России продукции, подлежащей обязательной сертификации
8.ОФОРМЛЕНИЕ СВИДЕТЕЛЬСТВА О ГОСУДАРСТВЕННОЙ РЕГИСТРАЦИИ (СГР)
Содействие в оформлении документа, удостоверяющего, что прошедший процедуру государственной регистрации товар (вещество, материал, прибор, устройство) в полной мере соответствует всем санитарным и гигиеническим нормам, установленным на территории стран-участниц Таможенного союза.
9.ОФОРМЛЕНИЕ ЗАКЛЮЧЕНИЯ ФСТЭК
Содействие в оформлении заключения ФСТЭК. Данное заключение необходимо для подтверждения (не) военного назначения экспортируемого товара.
10.ОФОРМЛЕНИЕ ЗАКЛЮЧЕНИЯ О ДВОЙНОМ ПРИМЕНЕНИИ «ЭКСКОНТ»
Содействие в оформлении Эксконт. Данное заключение необходимо оформления для экспорта товаров двойного назначения
11.ПОДБОР КОДА ТН ВЭД С УКАЗАНИЕМ ПЕРЕЧНЯ НЕОБХОДИМОЙ РАЗРЕШИТЕЛЬНОЙ ДОКУМЕНТАЦИИ
ТН ВЭД - международный классификатор товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности
12.РАСЧЕТ ТАМОЖЕННЫХ ПЛАТЕЖЕЙ
Содействие в расчете таможенных платежей
13.СОСТАВЛЕНИЕ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОГО КОНТРАКТА
Оформление международного контракта для совершения экспортной сделки
14.СОСТАВЛЕНИЕ ОТГРУЗОЧНОЙ ДОКУМЕНТАЦИИ ОТ ПОСТАВЩИКА, ПЕРЕВОД ИМПОРТНЫХ ОТГРУЗОЧНЫХ ДОКУМЕНТОВ
Данная услуга актуальна для Юго-восточной Азии и Китая. Перевод документов необходим для соответствия требованиям таможенных органов РФ.
15.РЕГИСТРАЦИЯ УЧАСТНИКА ВЭД НА ТАМОЖЕННОМ ПОСТУ, СБОР И ФОРМАЛИЗАЦИЯ УСТАВНЫХ ДОКУМЕНТОВ
Содействие в ускорение оформление участника сделки на этапе таможенного оформления
16.ПРОВЕРКА ПОСТАВЩИКА НА «БЛАГОНАДЕЖНОСТЬ»
Оценка "качества" поставщика с использованием процедур независимой международной проверки SGS и выдачей заключения международного образца
17.ПРОВЕРКА ТОВАРА ПЕРЕД ОТГРУЗКОЙ НА СООТВЕТСТВИЕ ТРЕБОВАНИЯМ
Анализ товара на соответствие международным требованиям
18.ПОИСК ПОСТАВЩИКА ЗА РУБЕЖОМ
Содействие в подборе поставщика
Международный торговый дом Souztrade (http://souztrade.ru) организует  экспорт продукции российских производителей на внешние рынки. Международный торговый домSouztrade осуществляет поиск партнеров для реализации проектов по экспорту-импорту, трансферу технологий и международной кооперации.
Консультации Сюзконсалт
Services of WTH Souztrade on registration and support of export transactions, promotion of goods and services for export. We invite you to cooperation.
1. SERVICE OF THE CONTRACTOR
Execution of the export transaction on behalf of companies belonging to the structure of WTH Souztrade, without the participation of the company-customer.
WTH Souztrade, on behalf of and at the expense of the customer, makes an export transaction on its behalf.
This service contains a set of measures to formalize an external economic transaction.
2. SUPPORT OF TRANSACTIONS
A team of experienced specialists selects schemes for delivery and clearance of cargo.
The service contains both consultations and customs brokerage services, escort.
3.BROKER SERVICES
Assisting an intermediary between the cargo owner and the customs for expedited and trouble-free export / import clearance
4. REGISTRATION OF DECLARATION OF CONFORMITY
Assistance in the preparation of a document certifying that the products supplied comply with the requirements of regulatory documents.
5. CONFORMITY CERTIFICATION
Assistance in processing a document certifying the compliance of an object with the requirements of technical regulations, provisions of standards, codes of practice or contract terms
6. CERTIFICATE FORMATION ORIGIN OF THE GOODS ST-1, FORM "A"
Assistance in processing a document certifying that products intended for export outside the Russian Federation were manufactured in the Russian Federation from Russian raw materials, or that the products were sufficiently processed.
7. FORMATION OF THE CERTIFICATE OF CONFORMITY WITH FIRE SAFETY REQUIREMENTS
Assistance in the preparation of a document confirming the compliance of products with fire safety requirements. This certificate is necessary for the realization in Russia of products subject to mandatory certification
8. REGISTRATION OF THE CERTIFICATE OF STATE REGISTRATION (CGR)
Assistance in the preparation of a document certifying that the goods (substance, material, device, device) passed through the state registration procedure fully comply with all sanitary and hygienic norms established in the territory of the countries-members of the Customs Union.
9. FEDEX CONCLUSION
Assistance in the formulation of the FSTEC conclusion. This conclusion is necessary to confirm (not) the military purpose of the exported goods.
10. REGISTRATION OF THE CONCLUSION ON DOUBLE APPLICATION "EXCONT"
Assistance in registration of Excton. This conclusion must be formalized for the export of dual-use goods
11.CODE OF VED CODE WITH THE INDICATION OF THE LIST OF THE NECESSARY PERMITTED DOCUMENTATION
TN VED - international classifier of commodity nomenclature of foreign trade activities
12. CALCULATION OF CUSTOMS PAYMENTS
Assistance in calculating customs payments
13.Conclusion of the Foreign Economic Contract
Execution of an international contract for the execution of an export transaction
14.DOCUMENTATION OF DELIVERY DOCUMENTATION FROM THE SUPPLIER, TRANSLATION OF IMPORT LOADING DOCUMENTS
This service is relevant for Southeast Asia and China. Translation of documents is necessary to meet the requirements of the customs authorities of the Russian Federation.
15. REGISTRATION OF A PARTICIPANT OF FEA FOR THE CUSTOMS POST, COLLECTION AND FORMALIZATION OF AUTHORIZED DOCUMENTS
Assistance in expediting the registration of the transaction participant at the stage of customs clearance
16.SPECTION OF THE SUPPLIER TO "WELFARE"
Assessment of the "quality" of the supplier using the procedures of an independent international verification by SGS and issuing an international sample
17. CHECKING THE GOODS BEFORE LOADING FOR THE CONFORMITY OF THE REQUIREMENTS
Analysis of the goods for compliance with international requirements
18.SPECTION OF THE SUPPLIER ABROAD
Assistance in the selection of the supplier
International Trade House Souztrade (http://souztrade.ru) organizes the export of products of Russian producers to foreign markets. International Trade HouseSouztrade is looking for partners for the implementation of export-import projects, technology transfer and international cooperation.
For successful interaction, we offer

Для успешного взаимодействия  мы предлагаем  :

  1. Открытый (бесплатный) формат сотрудничества. Вы пишете официальное предложение (на фирменном бланке) с просьбой включить свой товар в каталог  WTH Souztrade, в приложении указываете специальную цену, по которой WTH Souztrade будет закупать вашу продукцию. Открытый формат предполагает  информирование по каналам генпредставителей, в случае заинтересованности проект получает развитие.
  2. Индивидуальная программа продвижения товара (экспорт-импорт). WTH Souztrade проводит анализ по таможенному коду ТНВЭД, выявляет основных участников рынка, на основании данных  таможенной декларации, проводит переговоры о сотрудничестве. Информирует и рекламирует повар по настроенным каналам (http://niejournal.ru, http://tpprf.ru, www.exportcenter.ru,  www.ved.gov.ru). Организация  2 встреч в месяц с потенциальными интересантами. Стоимость программы (70 000 рублей)
  3. Мы готовы обсудить другие условия и формы представления продукции вашего предприятия в каталоге Международного торгового дома Souztrade  (http://souztrade.ru)

Международный торговый дом Souztrade  является инфраструктурным решением Сети международных экспертов "Союзконсалт", более 250 экспертов, собственников бизнеса,  генеральных представителей В Италии, Германии, Израиле, Афганистане, Ирландии, Вьетнаме и др странах.
Международный торговый дом Souztrade  это электронная торговая площадка, где совершаются сделки.

СВЯЖИТЕСЬ С НАМИ, ЧТОБЫ ОБСУДИТЬ УСЛОВИЯ СОТРУДНИЧЕСТВА

Paladiev Oleg / Паладьев Олег
Chairman of the Board NIE Souzconsalt
Director.  WTH Souztrade
тел:            +7 4997695225
моб.тел      +7 9169906144
paladiev@souzconsalt.com
www.souzconsalt.com/paladiev
Skype: o_paladiev
www.facebook.com/paladiev
www.linkedin.com/in/paladiev
www.twitter.com/paladiev

суббота, 21 октября 2017 г.

OFFER FOR EXPORTERS

OFFER FOR EXPORTERS

Greetings, Colleagues! WTH Souztrade is interested in representing your interests on the territory of the Russian Federation, within the countries of the Eurasian Union, on foreign markets.
We are located in the city of Moscow, we have stable ties with regional large and medium-sized enterprises, we are members of the Chamber of Commerce and Industry of the Russian Federation, and many profile associations.

WTH Souztrade — electronic trading platform  The network of international experts «Souzconsalt».

International Trade House WTH Souztrade successfully organizes the export of Russian producers’ products to foreign markets, advises and accompanies projects. Souztrade International Trade House is searching for partners for the implementation of export-import projects, technology transfer and international cooperation.

International Trade House WTH Souztrade has an extensive network of general representatives:

Italy, Germany, Croatia, United Arab Emirates, USA, Slovakia, Israel, Vietnam, Ireland ….
Our experts are ready to analyze the product and offer markets for the realization of your products.

We are ready to offer the following formats of cooperation:

  • Place your products on the WTH Souztrade website http://souztrade.ru
  • Identify promising niches for your product. (Marketing research)
  • Create databases of potential buyers, test interest in the product, localize the site,
  • Find a reliable partner, distributors, agents, employees, office, warehouse.
  • Implement Internet promotion, generation of applications, participation in exhibitions, B2B negotiations
  • Open, arrange back office support (representation)
  • Organize consulting support
WTH Souztrade — has a rich experience of international cooperation since 2008. He is a member of international trade associations, including the Russian Chamber of Commerce and Industry, he works with Embassies.
We offer you to use services to promote your products in foreign markets, through the International Trading House Souztrade

In case of interest, we are ready to answer your questions +74997695425

WTH Souztrade заинтересован  представлять Ваши интересы на территории Российской Федерации,  в рамках стран участниц Евразийского Союза, на внешних рынках.
Мы располагаемся в городе Москва, имеем устойчивые связи с региональными крупными и средними предприятиями, являемся членами Торгово-промышленной палаты Российской Федерации, и многих профильных ассоциаций.

WTH Souztrade –  электронная торговая площадка Сети международных экспертов «Союзконсалт».

Международный торговый дом WTH Souztrade успешно организует  экспорт продукции российских производителей на внешние рынки, консультирует и сопровождает проекты.
Международный торговый дом Souztrade осуществляет поиск партнеров для реализации проектов по экспорту-импорту, трансфер технологий и международной кооперации.

Международный торговый дом WTH Souztrade имеет разветвленную сеть генеральных представителей:

Италия, Германия, Хорватия,  ОАЭ, США, Словакия, Израиль, Вьетнам, Ирландия ….
Наши эксперты готовы провести анализ продукта и предложить рынки реализации Вашей продукции.

Мы готовы предложить следующие форматы сотрудничества:

  • Разместить вашу продукции на сайте WTH Souztrade http://souztrade.ru
  • Определить перспективные ниши для вашего продукта.(маркетинговые исследования)
  • Создать базы данных потенциальных покупателей, тестировать интерес к продукту, локализовать сайт,
  • Найти  надёжного партнёра, дистрибьюторов, агентов, сотрудников, офис, склад.
  • Осуществить интернет-продвижение, генерацию заявок, участие в выставках, переговоры B2B
  • Открыть, организовать сопровождение back office (представительства)
  • Организовать  консультационное  сопровождение

WTH Souztrade — имеет богатый опыт международной кооперации с 2008года. Входит в международные торговые объединения, включая ТПП РФ, работает с Посольствами.
Предлагаем Вам воспользоваться услугами по продвижению вашей продукции на внешних рынках, через Международный торговый дом Souztrade (WTH Souztrade http://souztrade.ru)

В случае  заинтересованности, готовы ответить на Ваши вопросы +74997695425

понедельник, 21 августа 2017 г.

Проверка контрагента. На что нужно обратить внимание



Проверка контрагента. На что нужно обратить внимание


Каждый новый договор требует внимания не только к условиям сделки, но и к ее сторонам. Неосмотрительный выбор контрагента может привести к срыву исполнения договора и к претензиям налоговых органов. Однако комплекс проверочных мероприятий, который организации вполне под силу провести самостоятельно, поможет свести такие риски к минимуму.

Проверка позволит убедиться:


​ в надежности контрагента: что он действительно может выполнить свои обязательства по договору (поставить товары, выполнить работы, оказать услуги или же оплатить их);

​ что контрагент не является фирмой-однодневкой. На это обратят внимание налоговые органы, претензии которых могут касаться не только самого налогоплательщика, но и другой стороны договора.



Если ваша организация не проявила должной осмотрительности при выборе контрагента, налоговые органы могут заподозрить вас в получении необоснованной налоговой выгоды. Как следствие – отказ в вычетах НДС и признании расходов по налогу на прибыль по сделкам с сомнительным контрагентом.



ФНС России в своем Письме от 24.07.2015 N ЕД-4-2/13005@ разъяснила, на какие обстоятельства следует обязательно обратить внимание при оценке рисков, связанных с началом договорных отношений с новыми контрагентами.



Мы подготовили специальную таблицу, которая подскажет вам, какие проверочные действия имеет смысл совершить в первую очередь (можно сказать, обязательно), а какие добавят вам уверенности в благополучном исполнении сделки.

Если коротко:
В ПЕРВУЮ ОЧЕРЕДЬ нужно проверить (ФНС России рекомендует):
·​ Существует ли организация (госрегистрация, сведения в ЕГРЮЛ/ЕГРИП) (п. 1.1*)
·​ Стоит ли на учете в налоговой (п. 1.2)
·​ Не планируется ли в ближайшее время ликвидация организации (п. 1.3)
·​ Адрес организации (не является ли адресом массовой регистрации и не включается ли в перечень отсутствующих по своему адресу юрлиц) (п. 1.4)
·​ Полномочия руководителя (не истек ли срок полномочий, не дисквалифицирован ли он, не ограничены ли его полномочия уставом, не является ли подставным директором и т.п.) (п. 1.5)
·​ Деловую репутацию и платежеспособность организации (бухгалтерская отчетность) (п. 1.6)
·​ Риски неисполнения обязательств (п. 1.6)
·​ Наличие необходимых для исполнения обязательства ресурсов (производственные мощности, оборудование, квалифицированный персонал) (п. 1.6)
ВО ВТОРУЮ ОЧЕРЕДЬ можно проверить (это придаст вам уверенности):
·​ Нет ли у контрагента задолженности по налогам (п. 2.1)
·​ Представляется ли в налоговую отчетность (п. 2.1)
·​ Не приостановлены ли операции по банковским счетам (п. 2.1)
·​ Не находится ли контрагент в состоянии банкротства (п. 2.2)
·​ Есть ли расчетный счет в банке, и не отозвана ли у банка лицензия (п. 2.3)
В ТРЕТЬЮ ОЧЕРЕДЬ можно проверить (теперь вы сделали всё возможное):
·​ Нет ли исполнительного производства в отношении контрагента (п. 3.1)
·​ Не участвует ли он в судебных процессах (п. 3.2)
·​ Нет ли залогов на движимом имуществе контрагента (п. 3.3)
·​ Сведения об организации, доступные в СМИ (сайт, рекламные объявления, отзывы покупателей (заказчиков)) (п. 3.4)
ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ проверка потребуется, когда:
·​ Договор заключается по лицензируемому виду деятельности (п. 4.1)
·​ Заключается крупная сделка (п. 4.2)
·​ Осуществляется госзакупка (п. 4.3 – 4.5)
Подробную информацию, а также активные ссылки на официальные интернет-ресурсы и аналитические материалы КонсультантПлюс вы найдете в таблице ниже. По ссылкам вы сможете быстро перейти на указанные материалы, ознакомиться с необходимыми бланками и разъяснениями.
* – пункт в таблице, где подробно описан данный предмет проверки.
В ПЕРВУЮ ОЧЕРЕДЬ нужно проверить
Что проверяем
Инструменты для проверки
Полезные ссылки на КонсультантПлюс
1.1.
Правовой статус контрагента. Существует ли организация или ИП, наличие государственной регистрации, сведений в ЕГРЮЛ или ЕГРИП
а) Сервис «Сведения о госрегистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» – http://egrul.nalog.ru/
б) Получить выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП (надежнее!):
-​ в налоговом органе;
-​ через сайт ФНС России – https://service.nalog.ru/vyp/.
Важно! Также можно запросить у контрагента копии свидетельства о государственной регистрации и свидетельства о постановке на налоговый учет. Однако эти документы не являются безусловным доказательством того, что на дату совершения сделки контрагент не ликвидирован
Подробнее
Практическое пособие по налогу на прибыль
Типовая ситуация: Зачем и как проверять контрагента?
Споры с налоговыми органами
Свидетельствует ли о проявлении должной осмотрительности проверка регистрации контрагента в ЕГРЮЛ (ЕГРИП)? НДСналог на прибыль
Свидетельствует ли о проявлении должной осмотрительности истребование у контрагентов свидетельств о постановке на учет в налоговом органе? НДСналог на прибыль
Имеет ли налогоплательщик право на вычет, если контрагент не был зарегистрирован в ЕГРЮЛ (ЕГРИП) или ЕГРН на момент заключения сделки? НДС
Является ли отсутствие контрагента в ЕГРЮЛ (ЕГРИП) признаком получения необоснованной налоговой выгоды (недобросовестности)? Налог на прибыль
Дополнительно
Как получить выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП, см. в Путеводителе по госуслугам для юридических лиц
1.2.
Постановку контрагента на налоговый учет
1.3.
Не планируется ли в ближайшее время ликвидация организации (исключение ее из ЕГРЮЛ)
Сервисы на сайте ФНС России:
а) Сведения о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях, в отношении которых представлены документы для государственной регистрации (в том числе госрегистрации изменений, вносимых в учредительные документы, и внесения изменений в сведения об организации, содержащиеся в ЕГРЮЛ) – https://service.nalog.ru/uwsfind.do
б) Сообщения юридических лиц, опубликованные в журнале «Вестник государственной регистрации» (в том числе о принятии решений о ликвидации) – http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/vgr/
в) Сведения, опубликованные в журнале «Вестник государственной регистрации», о принятых регистрирующими органами решениях о предстоящем исключении недействующих юридических лиц из ЕГРЮЛ – http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83/
Споры с налоговыми органами
Свидетельствует ли о проявлении должной осмотрительности проверка контрагентов путем получения информации, размещенной на официальных интернет-сайтах госорганов (агентств и пр.)? НДСналог на прибыль
1.4.
Адрес места нахождения:
-​ не является ли он адресом массовой регистрации;
-​ не входит ли контрагент в перечень лиц, отсутствующих по своему юридическому адресу
Сервисы на сайте ФНС России:
а) Адреса, указанные при госрегистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами – https://service.nalog.ru/addrfind.do. Требуется указать сам юридический адрес организации, его можно узнать из выписки из ЕГРЮЛ или из информации, полученной через сервис http://egrul.nalog.ru/
б) Сведения о юридических лицах, связь с которыми по указанному ими адресу (месту нахождения), внесенному в ЕГРЮЛ, отсутствует – https://service.nalog.ru/baddr.do
Подробнее
Практическое пособие по налогу на прибыль
Споры с налоговыми органами
Свидетельствует ли о проявлении должной осмотрительности проверка контрагентов путем получения информации, размещенной на официальных интернет-сайтах госорганов (агентств и пр.)? НДСналог на прибыль
Имеет ли налогоплательщик право на вычет, если контрагент не находится по юридическому адресу? НДС
Является ли тот факт, что контрагент не находится по юридическому адресу, признаком получения необоснованной налоговой выгоды (недобросовестности)? Налог на прибыль
Является ли тот факт, что контрагент зарегистрирован по адресу массовой регистрации, признаком получения необоснованной налоговой выгоды (недобросовестности)? НДСналог на прибыль
Корпоративные споры
Судебную практику по спорам, связанным с признанием адреса общества недостоверным, см. в Путеводителе по корпоративным спорам (для ООО, для АО).
Споры в сфере госзаказа
Путеводитель по спорам в сфере закупокОтказ в допуске к торгам (отказ от заключения контракта), если сведения в заявке участника о его наименовании, ИНН, месте нахождения признаны недостоверными
1.5.
Полномочия руководителяконтрагента по сделке
Нужно узнать:
-​ является ли данное лицо руководителем (не истек ли срок полномочий, не переизбран ли);
-​ не дисквалифицирован ли руководитель;
-​ не ограничены ли его полномочия по уставу;
-​ не входит ли лицо в перечень отказавшихся в суде от участия в организации или в отношении которых данный факт установлен в судебном порядке (подставной директор).
Уставом общества может быть предусмотрено, что полномочия выступать от его имени предоставлены нескольким лицам (несколько директоров), действующим совместно или независимо друг от друга. В этом случае при подписании договора нужно проверить полномочия соответствующего руководителя (руководителей – если полномочия осуществляются совместно).
При подписании договора не руководителем организации, а ее представителем нужно проверить наличие доверенности у этого представителя, а также полномочия руководителяорганизации, эту доверенность подписавшего (весь круг вопросов, названный выше). Кроме того, следует проверить, не была ли выданная доверенность впоследствии отменена
Документы для проверки:
1)​ Выписка из ЕГРЮЛ (которую можно получить в налоговом органе или через сайт ФНС России – https://service.nalog.ru/vyp/);
Если у общества несколько руководителей, то в выписке из ЕГРЮЛ должны содержаться сведения о распределении полномочий между ними (совместное осуществление полномочий, иное распределение).
Если такого указания в выписке нет, то предполагается, что руководители действуют раздельно и осуществляют полномочия самостоятельно по всем вопросам компетенции (п. 24 Постановления Пленума ВС РФ от 23.06.2015 N 25).
2)​ Копия устава контрагента (можно либо попросить представить проверяемого контрагента, либо запросить в налоговом органе);
При осуществлении полномочий ЕИО несколькими лицами в уставе содержатся:
-​ положения о порядке принятия руководителями совместных решений - в случае совместного осуществления полномочий;
-​ положения о вопросах, которые уполномочен решать каждый из директоров - если предполагается, что каждый из них вправе решать определенный круг вопросов;
-​ указание на то, что каждый из директоров вправе самостоятельно осуществлять полный объем полномочий единоличного исполнительного органа, предусмотренный законом и уставом общества - если полномочия директоров не разграничиваются;
-​ порядок документального оформления решений по вопросам компетенции.
3) Копия приказа о приеме на работу либо о вступлении руководителя в должность;
4)​ Копия протокола общего собрания участников (акционеров) либо заседания совета директоров (наблюдательного совета) с решением о назначении руководителя;
Сведения о решениях органов управления общества, а также устав с зарегистрированными изменениями могут быть получены, в том числе, со страницы общества, предоставляемой одним из распространителей информации на рынке ценных бумаг (например, e-disclosure.ru, disclosure.ru и др.), а также с сайта общества (если ценные бумаги общества допущены к организованным торгам).
Кроме того, на странице каждого общества, предоставляемой одним из распространителей информации на рынке ценных бумаг, указана общая информация о таком обществе, в том числе сведения о руководителе (руководителях).
5) Копия доверенности, если документы подписывает не руководитель контрагента, а иное лицо;
6) Копия банковской карточки, в которой приведен образец подписи руководителя;
7) Копия паспорта (иного документа, удостоверяющего личность) лица, подписывающего договор.
Сервисы на сайте ФНС России:
а) поиск сведений в реестре дисквалифицированных лиц – https://service.nalog.ru/disqualified.do
б) сведения о лицах, в отношении которых факт невозможности участия (осуществления руководства) в организации установлен (подтвержден) в судебном порядке – https://service.nalog.ru/svl.do
в) сведения о физических лицах, являющихся руководителями или учредителями (участниками) нескольких юридических лиц – https://service.nalog.ru/mru.do
Если договор подписывает представитель организации по доверенности, то проверить, не отозвана ли лицензия, можно с помощью следующих интернет-ресурсов:
-​ отмену выданной контрагентом доверенности – сайт www.vestnik-gosreg.ru. С его помощью можно получить сведения о публикациях в газете «Коммерсантъ», официальном издании для публикации таких сведений (сервис платный);
-​ отмену выданной контрагентом нотариально заверенной доверенности – сайт http://reestr-dover.ru (реестр отмененных доверенностей Федеральной нотариальной палаты)
Подробнее
Практическое пособие по налогу на прибыль
Споры с налоговыми органами
Свидетельствует ли о проявлении должной осмотрительности истребование у контрагентов учредительных документов (уставов, копий уставов)? НДСналог на прибыль
Свидетельствует ли о проявлении должной осмотрительности проверка полномочий лиц, выступающих от имени контрагента? НДСналог на прибыль
Свидетельствует ли о проявлении должной осмотрительности получение приказов о назначении (о вступлении в должность) руководителей контрагента? Налог на прибыль
Является ли тот факт, что учредитель (руководитель) контрагента выступает учредителем (руководителем) нескольких фирм, признаком получения необоснованной налоговой выгоды (недобросовестности)? Налог на прибыль
Корпоративные вопросы
Путеводитель по корпоративным процедурам:
·​ что должно быть отражено в уставе общества, если полномочия ЕИО предоставлены нескольким лицам, действующим совместно? (для ООО, для АО);
·​ что должно быть отражено в уставе общества, если полномочия ЕИО предоставлены нескольким лицам, действующим независимо друг от друга? (для ООО, для АО).
Корпоративные споры
Судебную практику по спорам, связанным с полномочиями руководителя общества, см. в Путеводителе по корпоративным спорам (для ООО, для АО).
Споры в сфере госзаказа
Путеводитель по спорам в сфере закупокОтказ в допуске или допуск к торгам при представлении в заявке недостоверных сведений о руководителях участника, его учредителях, лицензиях, номере телефона, видах деятельности, правопреемстве.
Дополнительно
Как получить выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП, см. в Путеводителе по госуслугам для юридических лиц
Как получить копии документов из ЕГРЮЛ, см. в Путеводителе по госуслугам для юридических лиц
1.6.
Возможность исполнить свои обязательства по договору. Для этого следует оценить:
-​ деловую репутацию и платежеспособность контрагента, проверить его бухгалтерскую отчетность;
-​ риски неисполнения обязательств;
-​ наличие у контрагента необходимых для исполнения обязательства ресурсов (производственных мощностей, оборудования, квалифицированного персонала).
Документы для проверки (запрашиваются у контрагента):
-​ письма с отзывами от организаций, сотрудничавших с контрагентом;
-​ справка о материально-технических ресурсах;
-​ справка о наличии квалифицированных специалистов;
-​ балансы и отчеты о финансовых результатах;
Если общество осуществляет обязательное раскрытие информации, то его бухгалтерская отчетность размещается на сайте одного из организаторов раскрытия информации (e-disclosure.ru и др.), также эта информация может быть на сайте самого общества, если его ценные бумаги допущены к организованным торгам. Кроме того, можно воспользоваться сервисом http://www.gks.ru/accounting_report
-​ справка о годовых объемах выполнения аналогичных договоров;
-​ справка банка о положительной кредитной истории контрагента
Подробнее
Практическое пособие по налогу на прибыль
Споры с налоговыми органами
Является ли отсутствие или незначительная численность работников у участников сделки признаком получения необоснованной налоговой выгоды (недобросовестности)? НДСналог на прибыль
Является ли отсутствие основных средству участников сделки признаком получения необоснованной налоговой выгоды (недобросовестности)? НДСналог на прибыль
Является ли отсутствие складских помещений у участников сделки признаком получения необоснованной налоговой выгоды (недобросовестности)? НДСналог на прибыль
Является ли отсутствие транспортных средств у участников сделки признаком получения необоснованной налоговой выгоды (недобросовестности)? НДСналог на прибыль
Является ли отсутствие производственных активов у участников сделки признаком получения необоснованной налоговой выгоды (недобросовестности)? НДСналог на прибыль
Является ли признаком получения необоснованной налоговой выгоды отсутствие офисных помещений у налогоплательщика (контрагентов)? НДС
Является ли отсутствие необходимой материально-технической базыпризнаком получения необоснованной налоговой выгоды (недобросовестности)? Налог на прибыль
Свидетельствует ли о проявлении должной осмотрительности проверка деловой репутации контрагентов? НДС
Свидетельствует ли о проявлении должной осмотрительности проверка наличия у контрагента работниковНДС
Свидетельствует ли о проявлении должной осмотрительности истребование у контрагента его бухгалтерского балансаНДС
Свидетельствует ли о проявлении должной осмотрительности проверка наличия у контрагента ресурсов, необходимых для исполнения договоров? Налог на прибыль
Обратите внимание! Если вы собираетесь заключить с контрагентом государственный (муниципальный) контракт либо договор, выполнение которого требует наличия у контрагента лицензии или членства в СРО, вам необходимо осуществить еще ряд проверочных действий (см. в разделе таб. «Дополнительная проверка»).

ВО ВТОРУЮ ОЧЕРЕДЬ можно проверить
Что проверяем
Инструменты для проверки
Полезные ссылки на КонсультантПлюс
2.1.
Исполнение контрагентом налоговых обязательств:
-​ уплачивает ли налоги, не имеет ли задолженности по ним;
-​ представляет ли в налоговые органы отчетность (оценить при этом, не являются ли показатели в налоговых декларациях нулевыми или минимальными);
-​ не приостанавливали ли налоговые органы операции налогоплательщика по банковским счетам
Документы для проверки (запрашиваются у контрагента):
-​ справка о состоянии расчетов контрагента с бюджетом по налогам и сборам;
-​ копии налоговых деклараций по НДС, налогу на прибыль, иным налогам;
-​ копии платежных поручений на уплату налогов.
Сервисы на сайте ФНС России:
а) сведения о юрлицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года – https://service.nalog.ru/zd.do.
С помощью этого ресурса можно самостоятельно проверить состояние расчетов контрагента с бюджетом по налогам, если справка об этом контрагентом представлена не была;
б) система информирования банков о состоянии обработки электронных документов – https://service.nalog.ru/bi.do. Реестр содержит информацию о наличии решений налоговых органов о приостановлении операций по банковским счетам налогоплательщика и переводов его электронных денежных средств (письма ФНС России от 20.02.2014 N ПА-4-6/3003, от 13.02.2014 N НД-4-8/2283)
Споры с налоговыми органами
Имеет ли налогоплательщик право на вычет, если контрагент не представляет отчетность в налоговые органы? НДС
Имеет ли налогоплательщик право на вычет, если контрагент (субпоставщик) не перечислил НДС в бюджет (перечислил его не полностью)? НДС
Свидетельствует ли о проявлении должной осмотрительности истребование у контрагентов копий налоговых деклараций, в том числе по НДС? НДС
Свидетельствует ли о проявлении должной осмотрительности при выборе контрагента истребование платежного поручения об уплате НДС за прошлые налоговые периоды? НДС
Свидетельствует ли о проявлении должной осмотрительности проверка исполнения контрагентами их налоговых обязательств? Налог на прибыль
Является ли непредставление поставщиком отчетности в налоговый орган признаком получения необоснованной налоговой выгоды (недобросовестности)? НДС
Является ли представление контрагентами налогоплательщика отчетности с минимальными суммами налога признаком недобросовестности (получения необоснованной налоговой выгоды)? НДС
Является ли непредставление контрагентом отчетности (представление отчетности с нулевыми или минимальными показателями) признаком получения необоснованной налоговой выгоды (недобросовестности)? Налог на прибыль
Является ли тот факт, что контрагент не уплачивает или уплачивает в минимальном размере налоги в бюджет, признаком получения необоснованной налоговой выгоды (недобросовестности)? Налог на прибыль
2.2.
Не находится ли контрагент в состоянии банкротства
Интернет-сервисы:
-​ Единый федеральный реестр сведений о банкротстве – http://bankrot.fedresurs.ru/
-​ Сведения о несостоятельности (банкротстве), опубликованные в газете «Коммерсантъ» – http://www.vestnik-gosreg.ru/ (сервис платный)
Споры с налоговыми органами
Является ли банкротство налогоплательщика (контрагента) либо введение в отношении него процедуры банкротства признаком получения необоснованной налоговой выгоды (недобростовестности)? НДС
2.3.
Наличие расчетного счета в банке, а также информацию о банке контрагента (не отозвана ли у него лицензия)
Документы для проверки (запрашиваются у контрагента): справка из банка о наличии расчетного счета.
Интернет-сервисы:
Справочник по кредитным организациям на сайте Центрального банка РФ – http://www.cbr.ru/credit/main.asp. С помощью данного справочника можно получить информацию о банке контрагента, в частности, не отозвана ли у него лицензия
Споры с налоговыми органами
Свидетельствует ли о проявлении должной осмотрительности проверка наличия действующего расчетного счета у контрагента? НДСналог на прибыль
Свидетельствует ли истребование банковской выписки по расчетному счету контрагента о проявлении налогоплательщиком должной осмотрительности? НДС
Является ли тот факт, что счета контрагентов в банке закрыты, признаком получения необоснованной налоговой выгоды (недобросовестности)? НДС
Обратите внимание! Если с контрагентом планируется заключить сделку, которая может быть признана крупной, вам необходимо осуществить еще одно проверочное действие

В ТРЕТЬЮ ОЧЕРЕДЬ можно проверить
Что проверяем
Инструменты для проверки
Полезные ссылки на КонсультантПлюс
3.1.
Наличие исполнительного производства в отношении контрагента
Интернет-сервис:
Банк данных исполнительных производств ФССП России – http://www.fssprus.ru/iss/ip/
Практическое пособие по налогу на прибыль
3.2.
Участие контрагента в судебных процессах, наличие судебной практики по спорам, в которых он являлся или является стороной.
Это позволит как выявить возможные претензии к контрагенту со стороны других организаций или физических лиц (это может повлечь за собой то, что у контрагента будут отсужены денежные средства), так и оценить вероятность возможных споров с данным контрагентом
Интернет-сервис:
Банк данных «Электронное правосудие» – http://kad.arbitr.ru/
Также для выявления судебной практики с участием контрагента можно воспользоваться поиском в системе КонсультантПлюс.
3.3.
Наличие залогов на движимом имуществеконтрагента.
Это необходимо, чтобы:
-​ обладать информацией о наличии кредитов и займов у потенциального партнера;
-​ удостовериться, не заключается ли договор купли-продажи на уже заложенное имущество
Интернет-сервис:
Реестр уведомлений о залоге движимого имущества Федеральной нотариальной палаты – https://www.reestr-zalogov.ru
3.4.
Сведения, доступные в СМИ и сети Интернет:
-​ сайт контрагента (нужно обратить внимание и на содержание, и на то, когда в последний раз обновлялся);
-​ рекламные объявления от имени контрагента (обратить внимание, если их нет);
-​ отзывы покупателей (заказчиков).
Это поможет составить представление о том, как контрагент выполняет свои обязательства, выявить возможные жалобы и негативные отзывы тех, кто с ним уже сотрудничал
Следует посмотреть:
-​ сайт контрагента;
-​ специализированные интернет-форумы (по видам деятельности, отраслям промышленности), если они есть;
-​ поисковые системы, например, yandex.ru, google.ru (введя для поиска название контрагента).
Практическое пособие по налогу на прибыль
Обратите внимание! Если вы собираетесь заключить с контрагентом государственный (муниципальный) контракт, вам необходимо осуществить еще одно проверочное действие

ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ проверка потребуется
Кому (когда) актуально
Что проверяем
Инструменты для проверки
Полезные ссылки на КонсультантПлюс
4.1.
Лицензируемый вид деятельности(наличие членства в СРО)
Наличие у контрагента лицензии (членства в саморегулируемой организации), если исполнение контрагентом обязательств по договору требует наличия у него соответствующей лицензии (членства)
Документы для проверки (запрашиваются у контрагента):
1)​ Копия лицензии на соответствующий вид деятельности
На сайтах лицензирующих органов зачастую предоставляется доступ к реестрам выданных лицензий, по которым также можно проверить наличие лицензии у контрагента.
2)​ Свидетельство саморегулируемой организации о допуске к работам
Членство в СРО можно также отследить по реестрам, которые размещаются на сайтах соответствующих СРО (например, в отношении оценщиков)
Подробнее
Практическое пособие по налогу на прибыль
Споры с налоговыми органами
Свидетельствует ли о проявлении должной осмотрительности истребование у контрагента документов, подтверждающих его право на осуществление определенных видов деятельности (лицензий)? НДСналог на прибыль
Имеет ли налогоплательщик право на применение вычета, если у контрагента нет необходимой лицензии (разрешения)? НДС
Споры в сфере госзаказа
Путеводитель по спорам в сфере закупок. Установление в документации о торгах требования о наличии у участников лицензии на проведение работ, которые связаны с использованием сведений, составляющих государственную тайну
Путеводитель по спорам в сфере закупок. Установление требования о наличии у участников запроса котировок разрешения (лицензии, свидетельства СРО, иной разрешительной документации)
Путеводитель по спорам в сфере закупок. Отказ в допуске к торгам (отказ от заключения контракта) в связи с выявлением недостоверных сведений в копии лицензии или свидетельства СРО
Путеводитель по спорам в сфере закупок. Установление требования о наличии у участников размещения заказа на выполнение ремонтных работ свидетельства, выданного саморегулируемой организацией, о допуске к работам, оказывающим влияние на безопасность объектов капитального строительства
Путеводитель по спорам в сфере закупок. Установление требования о наличии у участника свидетельства СРО о допуске к конкретным видам работ и отказ в допуске к торгам на основании несоответствия данному требованию
Путеводитель по спорам в сфере закупок. Требование о наличии у участника размещения заказа на строительство разрешения (лицензии) на выполнение работ по монтажу, ремонту и обслуживанию средств пожарной безопасности
Путеводитель по спорам в сфере закупок. Установление в документации о торгах требования о сроке действия лицензии
Заключениекрупной сделки
Является ли сделка крупной, и если да, то есть ли решение о ее одобрении
Документы для проверки (запрашиваются у контрагента):
-​ либо решение об одобрении крупной сделки;
-​ либо декларация о том, что сделка не является крупной
Споры в сфере госзаказа
Путеводитель по спорам в сфере закупок. Отказ в допуске к участию в конкурсе на основанииотсутствия в заявке решения об одобрении (совершении) крупной сделки
4.3.
Госзакупки, если есть требование об отсутствии в РНП
Включены ли сведения о контрагенте в реестр недобросовестных поставщиков
Сервис на официальном сайте госзакупок:
Реестр недобросовестных поставщиков – http://zakupki.gov.ru/epz/dishonestsupplier/dishonestSuppliersQuickSearch/search.html
Подробнее
Путеводитель по контрактной системе в сфере закупок:
-​ проверка соответствия заявок на участие в открытом конкурсе установленным требованиям;
-​ требования к участникамдля допуска к участию в запросе котировок
4.4.
Госзакупки, при совершении закупки у СМП (СОНКО)
Является ли контрагент субъектом малого предпринимательства или социально ориентированной некоммерческой организацией
Документы для проверки (запрашиваются у контрагента):
Декларация о принадлежности к субъектам малого предпринимательства или социально ориентированным некоммерческим организациям
Подробнее
Путеводитель по контрактной системе в сфере закупок
4.5.
Госзакупки, если участник торгов снизил цену на 25% и предоставил информацию о своей добросовестности (антидемпинговые меры)
Подтверждается ли добросовестность контрагента информацией, которая содержится в реестре контрактов
!!! В данном случае лучше собрать максимальную информацию о контрагенте
Сервис на официальном сайте госзакупок:
Единый реестр государственных и муниципальных контрактов – http://zakupki.gov.ru/epz/contract/contractQuickSearch/search.html
Подробнее
Путеводитель по контрактной системе в сфере закупок


Checking the counterparty. What you need to pay attention to


Each new treaty requires attention not only to the terms of the transaction, but also to its parties. An imprudent choice of the counterparty can lead to a breakdown in the execution of the contract and to claims of the tax authorities. However, a set of verification measures, which the organization is quite able to conduct independently, will help to reduce such risks to a minimum.

The check will make sure:


 in the reliability of the counterparty: that he can indeed fulfill his obligations under the contract (deliver goods, perform works, provide services or pay for them);

 that the counterparty is not a one-day company. This will pay attention to the tax authorities, whose claims may concern not only the taxpayer himself, but also the other party to the treaty.



If your organization has not shown due diligence in choosing a counterparty, the tax authorities may suspect you of obtaining an unreasonable tax benefit. As a consequence, a refusal to deduct VAT and recognize income tax expense for transactions with a dubious counterparty.



The Federal Tax Service of Russia in its Letter of 24.07.2015 N ED-4-2 / ​​13005 @ explained the circumstances that should be taken into account when assessing the risks associated with the beginning of contractual relations with new counterparties.



We have prepared a special table that will tell you which verification actions make sense in the first place (you can say, necessarily), and which will add to you confidence in the successful execution of the transaction.

Видео презентация